Argomento*
*Modifiche intervenute in ordine alla normativa antiriciclaggio.
Aggiornamento della scheda illustrativa del 31 agosto 2010
Avvertenza
Gli importi ridotti cui la normativa fa riferimento, includono anche agli assegni ed i libretti di deposito al portatore.
QUADRO LEGISLATIVO
Decreto legge - 13 agosto 2011, n. 138
Ulteriori misure urgenti per la stabilizzazione finanziaria e per lo sviluppo.
Omissis
Art.2
Omissis
4. A fini di adeguamento alle disposizioni adottate in ambito comunitario in tema di prevenzione dell'utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo, le limitazioni all'uso del contante e dei titoli al portatore, di cui all'articolo 49, commi 1, 5, 8, 12 e 13, del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, sono adeguate all'importo di euro duemilacinquecento; conseguentemente, nel comma 13 del predetto articolo 49, le parole: «30 giugno 2011» sono sostituite dalle seguenti: «30 settembre 2011».
omissis
Legge 14 settembre 2011, n. 148
Conversione in legge, con modificazioni, del decreto-legge 13 agosto 2011, n. 138, recante ulteriori misure urgenti per la stabilizzazione finanziaria e per lo sviluppo. Delega al Governo per la riorganizzazione della distribuzione sul territorio degli uffici giudiziari
(in GU 16 settembre 2011, n. 216)
Art. 1.
Il decreto-legge 13 agosto 2011, n. 138, recante ulteriori misure urgenti per la stabilizzazione finanziaria e per lo sviluppo, è convertito in legge con le modificazioni riportate in allegato alla presente legge.
Omissis
Allegato
MODIFICAZIONI APPORTATE IN SEDE DI CONVERSIONE
AL DECRETO-LEGGE 13 AGOSTO 2011, N. 138
Omissis
All’articolo 2:
omissis
dopo il comma 4, è inserito il seguente:
«4-bis. È esclusa l’applicazione delle sanzioni di cui all’articolo 58 del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, per le violazioni delle disposizioni previste dall’articolo 49, commi 1, 5, 8, 12 e 13 del medesimo decreto, commesse nel periodo dal 13 agosto al 31 agosto 2011 e riferite alle limitazioni di importo introdotte dal comma 4. A decorrere dal 1º settembre 2011 le sanzioni di cui al citato articolo 58 sono applicate attraverso gli uffici territoriali del Ministero dell’economia e delle finanze. All’articolo 49 del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, i commi 18 e 19 sono abrogati»
omissis
domenica 23 ottobre 2011
sabato 1 ottobre 2011
RIFORME E SANATORIE, MA NON SOLO
Quadro legislativo
Innovazioni al processo tributario
Legge 18 giugno 2009, n.69 - in vigore dal 04/07/2009
( pubblicata nella Gazzetta Ufficiale n. 140 del 19 giugno 2009 - Supplemento ordinario n. 95 )
In sintesi
Riduzione dei tempi dei processi
Modifiche anche a favore della difesa
Riduzione dei termini per l’appello
Sanatoria
Decreto legge 6 luglio 2011 n. 98, in vigore dal 6 luglio 2011
(convertito in legge 15 luglio 2011 n.111 in vigore dal 17 luglio)
Sanatoria entro 30/11/2011, pagando un importo agevolato
Contenziosi fiscali fino a Euro 20.000,00.=
La chiusura riguarda tutti gli atti impositivi, compresi gli avvisi di accertamento ed i provvedimenti di irrogazione delle sanzioni.
Note a margine
La sanatoria intesa nei termini di cui sopra, non può ritenersi esaustiva in ordine ai problemi contingenti che sono di tutta evidenza.
Va integrata con uno strumento che può fare la sua parte quando si intende porre mano alla “Riforma fiscale” nel suo complesso.
E lo strumento del concordato fiscale esteso a tutti i contenziosi pendenti ha una sua specifica funzione.
Codesto, quando è finalizzato a creare i presupposti per una nuova cultura fiscale, và utilizzato dalle Istituzioni nonostante posizioni contrapposte o fonti, sia pure autorevoli da cui provengono,
perché :
primo, codeste anche se legittime, non possono essere di ostacolo, data la finalità sopra citata, ed alla straordinarietà della situazione attuale che ne giustificano il ricorso;
secondo è in ogni caso foriero di liquidità;
terzo se ben articolato è anche con un atto conciliativo che si può facilitare il corso del processo attuativo della riforma fiscale in senso generale.
Questionari
Quanto ai “Questionari” attraverso i quali l’Amministrazione finanziaria, intende proporre domande su una serie di spese personali, ecc., l’argomento sarà ripreso più avanti.
Innovazioni al processo tributario
Legge 18 giugno 2009, n.69 - in vigore dal 04/07/2009
( pubblicata nella Gazzetta Ufficiale n. 140 del 19 giugno 2009 - Supplemento ordinario n. 95 )
In sintesi
Riduzione dei tempi dei processi
Modifiche anche a favore della difesa
Riduzione dei termini per l’appello
Sanatoria
Decreto legge 6 luglio 2011 n. 98, in vigore dal 6 luglio 2011
(convertito in legge 15 luglio 2011 n.111 in vigore dal 17 luglio)
Sanatoria entro 30/11/2011, pagando un importo agevolato
Contenziosi fiscali fino a Euro 20.000,00.=
La chiusura riguarda tutti gli atti impositivi, compresi gli avvisi di accertamento ed i provvedimenti di irrogazione delle sanzioni.
Note a margine
La sanatoria intesa nei termini di cui sopra, non può ritenersi esaustiva in ordine ai problemi contingenti che sono di tutta evidenza.
Va integrata con uno strumento che può fare la sua parte quando si intende porre mano alla “Riforma fiscale” nel suo complesso.
E lo strumento del concordato fiscale esteso a tutti i contenziosi pendenti ha una sua specifica funzione.
Codesto, quando è finalizzato a creare i presupposti per una nuova cultura fiscale, và utilizzato dalle Istituzioni nonostante posizioni contrapposte o fonti, sia pure autorevoli da cui provengono,
perché :
primo, codeste anche se legittime, non possono essere di ostacolo, data la finalità sopra citata, ed alla straordinarietà della situazione attuale che ne giustificano il ricorso;
secondo è in ogni caso foriero di liquidità;
terzo se ben articolato è anche con un atto conciliativo che si può facilitare il corso del processo attuativo della riforma fiscale in senso generale.
Questionari
Quanto ai “Questionari” attraverso i quali l’Amministrazione finanziaria, intende proporre domande su una serie di spese personali, ecc., l’argomento sarà ripreso più avanti.
